Penghimpunan Dana dan Profitabilitas Bank Syariah di Indonesia

Febrya Try Mellianda, Musviyanti Musviyanti

Abstract


ABSTRACT

The study focuses on the impact of savings and demand deposits from wadiah, savings and time deposits from mudharabah on profitability of Indonesian Islamic banks. The research uses nine Islamic banks listed by Indonesia Financial Services Authority (OJK) in the period of 2018-2022. The research adopts secondary data sources supported by multiple linear regression analysis. The results show that savings and time deposits from mudharabah have a positive and significant impact on profitability. However, the wadiah savings deposits have a negative and significant impact on profitability. The study proves that Islamic banks prioritize fundraising via profit-sharing contracts has provides increase profitability under Shariah-compliant operation.

 

Keyword: Wadiah Savings Deposit, Wadiah Demand Deposit, Mudharabah Savings Account, Mudharabah Time Deposits, and Profitability.

 

ABSTRAK

Studi ini berfokus pada dampak tabungan dan giro dari wadiah, tabungan dan deposito dari mudharabah terhadap profitabilitas bank syariah Indonesia. Penelitian ini menggunakan sembilan bank syariah yang terdaftar oleh Otoritas Jasa Keuangan (OJK) pada periode 2018-2022. Penelitian ini mengadopsi sumber data sekunder yang didukung oleh analisis regresi linier berganda. Hasil penelitian menunjukkan bahwa tabungan dan deposito berjangka dari mudharabah memiliki dampak positif dan signifikan terhadap profitabilitas. Namun, deposito tabungan wadiah memiliki dampak negatif dan signifikan terhadap profitabilitas. Studi ini membuktikan bahwa bank syariah memprioritaskan penggalangan dana melalui kontrak bagi hasil telah memberikan peningkatan profitabilitas di bawah operasi yang sesuai dengan Syariah

Kata Kunci: Tabungan Wadiah, Giro Wadiah, Tabungan Mudharabah, Deposito Mudharabah, dan Profitabilitas.


References


Andrianto, & Firmansyah, M. A. (2019). Manajemen Bank Syariah ( Implementasi Teori dan Praktek ). In CV. Penerbit Qiara Media.

Anton, F. (2010). Menuju Teori Stewardship Manajemen. Majalah Ilmiah Informatika, 1(2), 61–80.

Asmawiah, S. H., & Sulistiyo, H. (2022). Pengaruh Tabungan Wadiah Dan Giro Wadiah Terhadap Laba Bersih PT Syariah Mandiri Periode 2013-2020. Jurnal Wahana Akuntansi, 17(1), 55–67. https://doi.org/10.21009/wahana.17.015

Aulia Sari, N., & Eka Astutiningsih, S. (2021). Pengaruh Tabungan Wadi’ah Dan Giro Wadi’ah Terhadap Pembiayaan Mudharabah dan Laba Bersih Bank Syariah Mandiri Periode Januari 2017-Desember 2019. Jurnal Manajemen Dan Bisnis Indonesia, 7(1), 78–88.

Azizoma, R., & Sumiati. (2023). Pengaruh Pembiayaan Murabahah, Tabungan Wadi’ah Dan Deposito Mudharabah Terhadap Profitabilitas (ROA) Pada Bank NTB Syariah Kantor Pusat Kota Mataram. Jurnal Perbankan Syariah, 2(1), 37–49.

Donaldson, L., & Davis, J. H. (1991). Stewardship Theory or Agency Theory: CEO Governance and Shareholder Returns. Australian Journal of Management, 16(1), 49–64. https://doi.org/10.1177/031289629101600103

Febiola, Z., Suardy, W., & Rosa, E. S. (2021). Pengaruh Tabungan Mudharabah Dan Pembiayaan Musyarakah Terhadap Laba. Jurnal Ilmiah Manajemen Kesatuan, 9(3), 573–586. https://doi.org/10.37641/jimkes.v9i3.766

Febriyanti, A. W., Afifudin, & Mawardi, M. C. (2019). Analisis Pengaruh Giro Wadiah, Tabungan Mudharabah dan Deposito Mudharabah terhadap Profitabilitas Bank Syariah yang terdaftar di BEI. E-Jra, 08(03), 12–28. http://riset.unisma.ac.id/index.php/jra/article/view/4043

Hery. (2015). Analisis Laporan Keuangan: Pendekatan Rasio Keuangan. CAPS (Center for Academic Publishing Service).

Ismail. (2011). Perbankan Syariah (Pertama). Kencana.

Kurniawan, A. W., & Puspitaningtyas, Z. (2016). Metode Penelitian Kuantitatif. Pandiva Buku.

Madhani, Y. A., Ismawanto, T., & Sari, D. H. (2020). Pengaruh deposito mudharabah, tabungan mudharabah, dan pembiayaan mudharabah terhadap return on assets (ROA) (Studi Kasus pada PT. Bank BNI Syariah (Persero), Tbk. Periode 2010-2019). Jurnal Tugas Akhir Mahasiswa Akuntansi Poltekba (JMAP), September, 378–392.

Maratul, M., Sucipto, & Bambang, K. (2022). Pengaruh Giro Wadiah, Tabungan Wadiah, Dan Deposito Terhadap Pertumbuhan Laba Bersih Di PT. Bank Muamalat Indonesia. AKUA: Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 1(3), 309–315. https://doi.org/10.54259/akua.v1i3.980

Muflikhah, I., & Isnaeni, F. (2022). the Effect of Fee-Based Income, Third Party Funds, and Profit Sharing Rates on the Net Profit of Islamic Banks for the 2016-2020 Period. Marginal : Journal of Management, Accounting, General Finance and International Economic Issues, 1(4), 143–154. https://doi.org/10.55047/marginal.v1i4.311

Muhamad. (2014). Manajemen Keuangan Syariah: Analisis Fiqh dan Keuangan (1st ed.). UPP STIM YKPN.

Oleiwi, H. Z. (2020). Relationship Between Bank Deposits and Profitability of Commercial Banks (Practical Example of Jordan Commercial Bank). Atlantis Press: Advances in Economics, Business and Management Research, 157, 46–49. https://doi.org/10.2991/aebmr.k.201215.010

Otoritas Jasa Keuangan.n.d "Statistik Perbankan Syariah". Diakses 15 Februari 2024. https://ojk.go.id/id/kanal/syariah/data-dan-statistik/statistik-perbankan-syariah/default.aspx

Prihadi, T. (2019). Analisis Laporan Keuangan Konsep dan Aplikasi. In PT Gramedia Pustaka Utama (p. 44).

Putriani, T. A., & Farida, A. (2019). Pengaruh Dana Pihak Ketiga Dan Pembiayaan Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah Di Indonesia Periode 2014-2018. MALIA: Jurnal Ekonomi Islam, 11(1), 1–20. https://doi.org/10.35891/ml.v11i1.1724

Rachman, D., & Anggraeni, A. (2019). Pengaruh Tabungan Wadiah Dan Piutang Murabahah Terhadap Laba Bersih Pada Pt. Bprs Al-Ihsan Periode 2010 - 2017. AKURAT Jurnal Ilmiah Akuntansi, 10(3), 72–88. http://ejournal.unibba.ac.id/index.php/AKURAT

Rachman, D., & Putri, A. T. F. (2019). Pengaruh Deposito Mudharabah dan Pendapatan Operasional terhadap Laba Bersih pada BPRS Al-Ihsan Bandung Periode 2013 - 2017. Jurnal Ilmiah Akuntansi, 10(Januari-April), 74–89.

Riyanto, R., & Paramansyah, A. (2019). Pengaruh Giro Wadiah dan Mudharabah Terhadap Peningkatan Laba (Survey pada PT Bank BRI Syariah Cabang Bekasi). Al-Kharaj: Jurnal Ekonomi, Keuangan Dan Bisnis Syariah, I(1), 81–89. https://doi.org/10.47467/alkharaj.v2i1.18

Rohmaniah, F. maulidatul, & Munandar, E. (2021). Pengaruh Pembiayaan Mudharabah, Pembiayaan Murabahah Dan Tabungan Mudharabah Terhadap Return on Assets (Roa) Pada Bpr Syariah. Jurnal Ekonomi Rabbani, 1(2), 158–168. https://doi.org/10.53566/jer.v1i2.46

Rusby, Z. (2017). Manajemen Perbankan Syariah. In Pusat Kajian Pendidikan Islam UIR. Pusat Kajian Pendidikan Islam FAI UIR.

Situngkir, T. L., Faidah, A. D. N., Maulana, B. I., Rahdian, F., Irma, N., Wirandana, O., Zahtora, Q., & Karolin, S. P. (2022). Bank dan Lembaga Keuangan Non Bank. Penerbit Pustaka Rumah C1nta.

Sugiyono, D. (2019). Metode Peneliatian Kuantitatif, Kualitatif, dan R&D (Sutopo (ed.)). Penerbit Alfabeta.

Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah.




DOI: http://dx.doi.org/10.30659/jai.14.2.176%20-%20187

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


 

Jurnal Akuntansi Indonesia
is published by Department of Accounting, Faculty of Economics Universitas Islam Sultan Agung (UNISSULA), Indonesia in collaboration with IAI KaPD.

Jl. Raya Kaligawe Km.4, PO BOX 1054/SM Semarang 50112
Website: http://fe.unissula.ac.id/
Email: jai@unissula.ac.id

ISSN: 2655-9552 (Online) | 0216-6747 (Print)
DOI : 10.30659/jai

Creative Commons License

This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License